Expertos consideran que Colombia podría reducir impuestos sin comprometer recaudo tributario

En el contexto económico actual, se ha evidenciado una compleja relación entre la tarifa de impuestos y los ingresos tributarios. Recientemente, el equipo de analistas de Sectorial.co realizó un análisis que concluye que el país podría reducir los impuestos sin comprometer el recaudo tributario, mejorando así la economía nacional. 

De acuerdo con Alejandro Escobar, director estratégico de la firma, en los últimos cuatro años, Colombia ha pasado por dos reformas tributarias y actualmente se está considerando una tercera. La primera reforma, implementada durante el gobierno de Iván Duque, surgió como respuesta a la necesidad de aumentar los ingresos fiscales ante un gasto desbordado y el acceso a nuevos créditos durante la pandemia. Sin embargo, esta reforma no fue bien socializada, lo que desencadenó un estallido social y resultó en la salida del entonces ministro de Hacienda, Alberto Carrasquilla.

Su sucesor, José Manuel Restrepo, implementó cambios que aumentaron los impuestos de renta para las empresas. Más tarde, en el gobierno de Gustavo Petro, se propuso una segunda reforma tributaria que también incrementó el impuesto de renta para personas naturales. A pesar de estas alzas impositivas, el recaudo tributario ha disminuido un 10% en lo que va de 2024.

"El sistema tributario colombiano se basa en gran medida en el impuesto de renta y el impuesto al valor agregado (IVA), que juntos representan más del 80% del recaudo. No obstante, la realidad muestra que, a pesar del aumento en las tarifas, los ingresos no han crecido proporcionalmente", señala el experto.

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Según Escobar, la relación entre impuestos y recaudación puede explicarse a través de la Curva de Laffer, propuesta por el economista Arthur Laffer, la cual ilustra cómo un aumento en las tarifas impositivas puede, en algunas circunstancias, llevar a una disminución en el recaudo si la economía se encuentra en una situación de ineficiencia. En Colombia, a pesar de los aumentos en las tarifas impositivas, el recaudo ha estado en descenso, sugiriendo una situación de ineficiencia económica.

El análisis de Sectorial.co indica que, en lugar de aumentar las tarifas, podría ser más beneficioso reducir los impuestos para estimular el crecimiento económico y mejorar el recaudo. "Una economía más eficiente y en crecimiento genera un mayor volumen de actividad económica, lo que puede traducirse en un aumento de los ingresos fiscales", afirmó Escobar.

En su opinión, la evidencia sugiere que disminuir este impuesto podría, de hecho, aumentar el recaudo. A lo largo del tiempo, la presión fiscal y el elevado nivel de endeudamiento del país han llevado a la necesidad de incrementar las tasas tributarias. Sin embargo, el déficit fiscal actual, que supera el 5% del PIB, y el creciente endeudamiento externo plantean retos significativos.

La administración del presupuesto general de la nación, que busca alcanzar los 523 billones de pesos para 2025, enfrenta dificultades para financiarse adecuadamente. "Aunque la mitad del presupuesto se financia a través de ingresos tributarios, de los cuales el impuesto de renta representa una parte considerable, el reto es maximizar estos ingresos en un contexto de creciente ineficiencia económica", resaltó Escobar.

El análisis realizado por Sectorial.co destaca que hay oportunidades para reducir los impuestos sin comprometer el recaudo tributario en Colombia. "A través de la comprensión de la Curva de Laffer y la relación entre tarifas impositivas y eficiencia económica, se abre un camino hacia una reforma tributaria más efectiva que no solo busque aumentar los impuestos, sino también fomentar un crecimiento sostenible", concluyó el Gerente Estratégico de la firma.

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